Ввод начальных остатков в 1С:ERP по убыткам прошлых лет

В предыдущей статье мы рассмотрели ввод начальных остатков в 1С:ERP по убыткам от реализации основных средств, которые были в прошлом периоде. Второй вопрос по налогу на прибыль, который обычно вызывает сложности при внесении начальных остатков, связан убытками прошлых лет.

В этом случае используется другой механизм.

Для таких убытков, являющихся также расходом будущих периодов, применяется особый порядок списания:

при наличии прибыли в текущем периоде убыток прошлых лет списывается в налоговом учете в сумме, не превышающей половину прибыли.

В бухучете, напомним, мы списываем убыток сразу же.

Особенностью ввода начальных остатков по убыткам прошлых лет в 1С:ERP является то, что для ввода таких данных вместо документа «Ввод остатков по прочим расходам» мы используем документ «Операция (регл.учет)».

Рассмотрим процедуру подробнее.

Заходим в «Регламентированный учет» – «Бухгалтерский и налоговый учет» - «Операции (регл. учет)» и создаем операцию.

Создаем операцию (регламентированный учет) в 1С:ERP

Вводим дату ввода остатков. Выбираем организацию.

Во вкладке «Бухгалтерский и налоговый учет» добавляем счет Дт – 97.11 (Убытки прошлых лет).

Выбираем счет Дт – 97.11 (Убытки прошлых лет)

Особенностью счета 97.11 является то, что субконто может принимать значение одного из двух справочников: справочника «Статьи расходов» и справочника «Убытки предыдущего периода».

Субконто счета 97.11 может принимать значение одного из двух справочников: «Статьи расходов» или «Убытки предыдущего периода»

Для ввода данных по убыткам прошлых лет нужно выбрать справочник «Убыток предыдущего периода», ввести элемент справочника, соответствующий периоду убытка.

Выбираем справочник «Убыток предыдущего периода», вводим элемент справочника, соответствующий периоду убытка

Указываем год убытка и записываем.

Указываем год убытка и записываем

В качестве корреспондирующего счета (Счет Кт) указываем 000 – специальный вспомогательный счет.

В качестве корреспондирующего счета (Счет Кт) указываем 000 – специальный вспомогательный счет

Сумма убытка указывается только в налоговом учете в показателе НУ и дополнительно эта же сумма, но со знаком минус вводится в показателе ВР.

Сумма убытка указывается в налоговом учете в показателе НУ и со знаком минус в показателе ВР

Проводим операцию и закрываем. Таким образом у нас остатки по убытку прошлых лет введены.

Если у вас есть вопросы и требуется консультация, звоните. Наши эксперты всегда на связи.



Сопутствующие продукты:
1C:ERP Управление предприятием

Давайте сотрудничать

Введите e-mail и/или телефон
Согласие на обработку персональных данных обязательно
Это поле необходимо заполнить Заполните телефон либо e-mail

Спасибо! Ваша заявка отправлена

В ближайшее время мы с Вами свяжемся!

Мы используем файлы cookie для обработки ваших персональных данных