Кастомизация бухгалтерского и налогового учета в 1С:ERP УХ при переходе с SAP

Возможности системы «1С:ERP. Управление холдингом» для ведения регламентированного учета обеспечивают соответствие как отечественному законодательству, так и потребностям бизнеса. Однако специфика отрасли и бизнес-процессов, традиции учета в предыдущей системе, особенно зарубежной, вызывают необходимость кастомизации программного продукта.

В этой статье мы опишем наиболее важные доработки подсистемы регучета в типовой конфигурации 1С:ERP УХ, выполненные специалистами «КомЛайн» в ходе проекта по переходу с системы SAP ERP-класса производителя алкогольной продукции.

Учет акциза по сериям
Учет расхода спирта-сырья по FIFO
Учет НДС на рекламу стоимостью свыше 100 руб.
Создание заказа поставщику на основании задания на перевозку
Учет материалов по проектам внеоборотных активов по аналогии с функционалом SAP
Начисление резервов по сомнительным долгам в соответствии с алгоритмом предприятия
Кредитный контроль
Перенос данных счетов-фактур по авансам выданным из SAP
Перенос остатков расходов будущих периодов (РБП) из SAP
Перенос документов прошлого периода для создания корректировочных счетов-фактур
Метод accruals в 1С (Учет по методу начисления)

Учет акциза по сериям

Как известно, сумма акциза зависит от содержания спирта (крепости). В типовом функционале отраслевого решения «Производство алкогольной продукции. Модуль для 1С:ERP» для расчета суммы акциза используется крепость, указанная в номенклатуре. Однако при списании потерь полуфабрикатов и неисправимого брака лучше рассчитывать сумму акциза исходя из крепости, указанной в серии.

Функционал «1С:ERP. Управление холдингом» был доработан таким образом, что при списании потерь алкогольной номенклатуры, для которой крепость указана в серии, сумма акциза начисляется по данным серии. Таким образом удалось избежать неконтролируемого расширения справочника «Номенклатура».

Учет расхода спирта-сырья по FIFO

В типовой конфигурации «Производство алкогольной продукции. Модуль для 1С:ERP» учет распределения спиртосодержащего сырья по банковским гарантиям выполняется по факту. В случае если предприятие не успевает из полученного спирта в установленные сроки выпустить продукцию и ее продать, это влечет за собой необходимость уплаты авансового платежа по акцизу. При невозможности вести учет по факту, например, при активном использовании исправимого брака, организации при расчете расхода сырья по банковским гарантиям используют метод FIFO.

Специалисты «КомЛайн» доработали типовую конфигурацию 1С:ERP УХ для автоматизированного учета расхода спирта по методу FIFO.

Подробнее по теме читайте статью «Заполнение акцизной декларации на алкоголь: FIFO или сквозная прослеживаемость».

Учет НДС на рекламу стоимостью свыше 100 руб.

Выполнена кастомизация 1С:ERP УХ, которая заключается в автоматическом начислении НДС при списании рекламной продукции в случае выполнения заданных условий, в том числе принадлежности к определенному виду номенклатуры, стоимости свыше 100 руб. и др.

Создание заказа поставщику на основании задания на перевозку

Для перевозки готовой продукции и сырья предприятие пользуется услугами сторонних перевозчиков, при этом заранее известно, какая сумма будет потрачена на доставку. В ходе проекта стояла задача распределить общую сумму расходов на доставку, осуществляемую сторонним транспортом, на каждую накладную в зависимости от маршрута, веса продукции, вида перевозки. 

Специалисты «КомЛайн» решили задачу следующим образом.

Создается документ «Задание на перевозку» с указанием фактических затрат на доставку продукции. При проведении «Задания на перевозку» в статусе «отправлено» создается «Заказ поставщику», в котором сумма фактических расходов на доставку распределена по накладным.

При этом вариантов распределения — два:

1. Если продукции немного и расстояние небольшое, расходы распределяются согласно весу продукции в накладной и нормативному расстоянию до склада получателя для каждого контрагента;

2. Если продукции много и расстояние большое, расходы распределяются пропорционально количеству паллет в документе реализации и расстоянию, которое машина проезжает (расстояние заранее указывается в системе).
   
   

Указанная доработка позволяет учитывать транспортные расходы на доставку готовой продукции в разрезе каждого документа реализации. В результате предприятие получает более точный финансовый результат по каждой отгруженной номенклатуре для конкретных контрагентов.

Смотрите также «Как мы автоматизировали в 1С:ERP распределение затрат на реализованную продукцию и детализировали финансовый результат».

Учет материалов по проектам внеоборотных активов по аналогии с функционалом SAP

Для реализации этой функциональности SAP в 1С:ERP УХ были созданы:

• справочник по проектам внеоборотных активов;

• возможность выбрать в документе «Приобретение товаров и услуг» тот или иной проект ВНА;

• возможность при списании ТМЦ на формирование стоимости внеоборотного актива автоматически заполнить документ списания всеми материалами, которые были приобретены в рамках проекта ВНА.

Начисление резервов по сомнительным долгам в соответствии с алгоритмом предприятия

Типовой механизм 1С:ERP УХ автоматически начисляет резервы по сомнительным долгам на каждую реализацию, если долг по соответствующему документу реализации превышает 45 дней. Доработка начисления резервов по сомнительным долгам выполнена по алгоритму предприятия, отличному от типового механизма 1С:ERP УХ — с рядом ограничений. Так, начисление резервов не производится:

• если сумма долга не превысила установленную сумму;

• по интеркампани;

• по отдельным отборам по контрагентам.

Это позволяет более корректно начислить резервы по сомнительным долгам при работе с корпоративными клиентами.

Кредитный контроль

Выполнена доработка типового функционала кредитного контроля 1С:ERP УХ, которая в автоматическом режиме при создании документа «Заказ покупателя» проверяет сумму задолженности партнеров на превышение установленных в договорах лимитов с учетом различных условий.

В случае превышения лимита информация об этом поступает на автоматизированное рабочее место кредитного контролера для принятия решения о разрешении или запрете дальнейшей отгрузки.

Перенос данных счетов-фактур по авансам выданным из SAP

При использовании типовых механизмов 1С:ERP УХ при таком переносе данных необходимо вручную указывать номер и дату счетов-фактур, оставшихся в предыдущей системе.

Специалисты «КомЛайн» доработали механизм для автоматизированного переноса данных счетов-фактур по авансам выданным из любой системы учета. Это особенно актуально для крупных предприятий.

Перенос остатков расходов будущих периодов (РБП) из SAP

При типовом механизме ввода остатков расходов будущих периодов в 1С:ERP УХ необходимо вручную создавать документы распределения, указывать сроки, способ и направление распределения.

Механизм был доработан для автоматизированного переноса остатков РБП из SAP в 1С:ERP УХ.

Перенос документов прошлого периода для создания корректировочных счетов-фактур

В соответствии с типовым механизмом 1С:ERP необходимо вручную создавать документы прошлого периода и на основании них ввести корректировочные счета-фактуры.
Выполненная доработка позволяет автоматически создавать счета-фактуры по корректировкам прошлого периода, подтягивая из SAP данные предыдущего периода по реализациям и одновременно контролируя неизменность остатков по взаиморасчетам и номенклатуре.

Метод accruals в 1С (Учет по методу начисления)

Доработка выполнена по двум направлениям.

Во-первых, специалисты «КомЛайн» расширили аналитику учета затрат до 11 аналитических разрезов. Так, например, маркетинговые услуги могут учитываться в разрезе канала сбыта, дивизиона, бренда, типа отгрузки, вида расхода и др.

Во-вторых, были разработаны механизмы загрузки accruals из файлов Excel в 1С:ERP УХ с автоматической проверкой корректности и учета затрат по методу начисления в бухгалтерском учете.

Таким образом, выполненная командой «КомЛайн» кастомизация «1С:ERP. Управление холдингом» позволила дополнить типовые возможности бухгалтерского и налогового учета отечественной системы полезной функциональностью решения SAP и новыми инструментами, отвечающими потребностям бизнеса.