ГК «КомЛайн» и «Алкогольная Сибирская Группа» (АСГ) провели совместный вебинар, посвященный поиску инструментов управления прибылью в условиях нестабильности. Спикеры поделились опытом перехода от управления объемами продаж к управлению эффективностью, а также рассказали, как внедрение детализированного отчета о прибылях и убытках (P&L) и скользящего планирования позволяет сделать финансовый результат прозрачным и предсказуемым.
АСГ — один из крупнейших игроков российского алкогольного рынка, входящий в число ведущих производителей крепкого алкоголя в стране. В портфель компании входят такие известные бренды, как «Пять озер» (самая продаваемая российская водка в мире), «Белая березка» и «Хаски». Предприятие объединяет два ликероводочных завода, поставляет продукцию более чем в 50 стран мира, а штат сотрудников насчитывает свыше 1500 человек.
Почему прибыль становится непредсказуемой?
В ходе вебинара Алексей Абросимов, начальник департамента управленческой и консолидированной отчетности АСГ, отметил, что прибыль становится непредсказуемой тогда, когда компания фокусируется прежде всего на объеме продаж, а не на их эффективности. На практике это означает, что рост отгрузок и выручки еще не гарантирует роста финансового результата: на итоговую прибыль влияют структура продаж, доля отдельных каналов, уровень скидок, себестоимость и другие параметры экономики сделки.
-
Структура продаж (микс номенклатуры). Замещение высокомаржинальных позиций низкомаржинальными (например, дешевыми или более удобными для отгрузки SKU) незаметно снижает общий финансовый результат.
-
Каналы сбыта. Каждый канал (федеральные сети, дистрибьюторы, локальная розница) имеет свою уникальную маржинальность. Перекос в сторону менее прибыльных каналов при сохранении объема выручки уменьшает итоговую прибыль.
-
Скидки. Это самый существенный фактор влияния. Эффект ценового рычага таков, что дополнительная скидка в 5% может привести к снижению прибыли на 17%, а в 10% - к 30%-ному снижению.
-
Себестоимость. Скрытый драйвер прибыли. В отличие от скидок, которые «стимулируют» продажи, снижение себестоимости дает конкурентное преимущество без потери маржи.
Глубокая диагностика со скользящим планированием
Чтобы иметь возможность управлять прибыльностью, по словам спикера, необходима «глубокая диагностика» с помощью детализированного P&L. Такой отчет позволяет разложить финансовый результат по составляющим и увидеть, где именно возникает отклонение: в миксе продукции, в каналах сбыта, в ценовой политике, в себестоимости или в распределении затрат.
Детализация до уровня SKU, клиента, канала продаж и других аналитик помогает перейти от общего взгляда на прибыль к точечному управлению ее драйверами.
Отдельное внимание на вебинаре было уделено скользящему планированию. Такой подход позволяет регулярно пересматривать прогнозы с учетом уже полученных фактических результатов и оперативно корректировать действия на оставшийся период. В АСГ это рассматривают как важный инструмент управления будущей прибылью: компания не только анализирует прошедший период, но и своевременно обновляет планы, чтобы удерживать маржинальность и адаптироваться к изменениям в структуре продаж и себестоимости.
Управление маржинальностью через оптимизацию портфеля
Еще одним ключевым блоком вебинара стала тема управления маржинальностью через оптимизацию продуктового портфеля.
В АСГ рассказали, что работа с ассортиментом, смещение фокуса в сторону более маржинальных SKU и развитие премиального сегмента позволяют улучшать качество продаж без ориентации только на объем.
Такой подход помогает не просто наращивать реализацию, а выстраивать более устойчивую экономику бизнеса.
Алексей Абросимов также поделился опытом развития управленческого учета в компании. АСГ последовательно проходила путь от частично ручной отчетности и работы в устаревших системах к современному контуру на базе 1С ERP.УХ. Это позволило сделать управленческий P&L более детализированным, обеспечить прослеживаемость себестоимости, учитывать данные на уровне партии и SKU, а также заметно ускорить подготовку отчетности. Для АСГ это особенно важно, поскольку скорость получения данных напрямую влияет на качество управленческих решений.
Особенности подготовки массива данных и контроль результата с модулем «P&L для 1С»
Технический эксперт ГК «КомЛайн» представил возможности модуля «P&L для 1С». Решение предназначено для формирования адресного, управляемого и достоверного P&L с глубокой расшифровкой финансового результата до уровня партнера, сделки, SKU и заказа.
Модуль позволяет анализировать продажи и прибыльность в разных разрезах, сравнивать текущие показатели с предыдущими периодами, отслеживать влияние скидок и наценок, а также контролировать себестоимость и распределение накладных расходов.
Отдельно было подчеркнуто, что модуль поддерживает гибкую настройку структуры отчета под специфику конкретной компании. Пользователь может самостоятельно задавать статьи, детализацию, логику распределения затрат и нужные аналитики. Кроме того, решение позволяет исключать внутригрупповые операции, прослеживать себестоимость от продажи до производственной партии и формировать отчеты без существенной нагрузки на систему.
В результате использования модуля бизнес получает возможность ежемесячно формировать детализированные управленческие отчеты, проводить факторный анализ и оперативно корректировать сбытовую стратегию, опираясь на точные фактические данные, а не на отложенную информацию прошлых периодов.
Итоги
По итогам вебинара спикеры сошлись во мнении, что управление прибылью требует не только регулярного анализа факта, но и постоянного сопоставления данных с планом, прогнозом и стратегией продаж. Детализированный P&L в сочетании со скользящим планированием дает бизнесу возможность видеть отклонения раньше, быстрее реагировать на изменения и точнее управлять маржинальностью.
Если у вас есть вопросы о возможностях модуля «P&L для 1С» и его применимости к вашей компании, свяжитесь с нами любым удобным способом.
